В 2021 году дарение дома вместе с земельным участком близкому родственнику остаётся одной из самых популярных форм передачи имущества «внутри семьи». Процедура кажется простой: составил дарственную‚ зарегистрировал переход права — и готово. Однако налоговые‚ нотариальные и кадастровые нюансы могут превратить «лёгкий» подарок в головную боль. Ниже — подробная инструкция‚ как оформить дарение без лишних затрат и рисков.
Кто считаеться «близким родственником»
Семейный кодекс РФ и Налоговый кодекс РФ едины в терминологии:
- родители (в т.ч. усыновители);
- дети (включая усыновлённых);
- полнородные и неполнородные братья/сёстры;
- дедушки/бабушки;
- внуки.
Дарение между этими категориями полностью освобождается от НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Если же даритель подарит имущество племяннику‚ двоюродному брату‚ зятю или невестке‚ одаряемый обязан заплатить 13 % (или 30 % для нерезидентов) с кадастровой стоимости объекта.
Какие налоги платить в 2021 году
| Категория получателя | НДФЛ | Госпошлина за регистрацию | Нотариальные расходы |
|---|---|---|---|
| Близкий родственник | 0 % | 2 000 руб. (дом + участок) | Не обязательно |
| Остальные физлица | 13 % (кадастровая цена) | 2 000 руб. | От 0‚5 % до 1 % кадастровой стоимости |
Пошаговая схема дарения
Шаг 1. Проверка «чистоты» объекта
- Закажите выписку ЕГРН (можно онлайн через Росреестр). Убедитесь‚ что на доме/участке нет обременений (залог‚ арест).
- Получите кадастровый паспорт (или сведения из ФГИС ЕГРН) с указанием кадастровой стоимости: именно она будет базой для НДФЛ‚ если налог всё-таки придётся платить.
Шаг 2. Составление договора дарения
Закон не требует нотариуса для близких родственников (ст. 42.1 Закона «О регистрации недвижимости»). Достаточно:
- Письменный договор в 2 экземплярах.
- Указание точных кадастровых номеров дома и земельного участка.
- Указание‚ что дар «совершается безвозмездно» и что «передаётся вместе с землёй».
Скачать актуальный образец договора дарения 2021 можно на сайте КонсультантПлюс.
Шаг 3. Сбор документов
- Паспорта дарителя и одаряемого (или свидетельство о рождении‚ если ребёнку).
- Свидетельство о праве собственности или выписка ЕГРН.
- Технический план (для дома) и межевой план (для участка) — если потребуется уточнение границ.
- Согласие супруга дарителя (нотариальное)‚ если дом/участок был приобретён в браке.
Шаг 4. Подача в МФЦ или Росреестр
С 2017 года регистрация перехода права происходит в многофункциональном центре:
- Одновременно подаються договор + заявление о переходе права (форма Росреестра № Р35001).
- Госпошлина 2 000 руб. за дом + 2 000 руб. за участок (можно оплатить на месте).
- Срок — 7–9 рабочих дней (электронная подача) или 5–7 дней (личная подача).
Особые ситуации
Дарение долей
Если дарите 1/2 дома и 1/2 участка‚ в договоре укажите доли. Для долей ≤ ¼ иногда требуют нотариальное удостоверение — уточните в местном МФЦ.
Минор-одаряемый
- Если ребёнку до 14 лет‚ договор подписывает родитель/опекун от имени ребёнка.
- С 14 до 18 лет — ребёнок подписывает сам‚ но с согласия органа опеки.
- Иногда требуется разрешение опеки на «значительную сделку», проверьте региональные правила.
Продажа подаренного имущества
Если одаряемый решит продать дом/участок меньше чем через 3 года (5 лет‚ если получал в подарок от неблизкого родственника)‚ он заплатит НДФЛ с разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью (с коэффициентом 0‚7). При этом первоначальная «дарственная» кадастровая стоимость не учитывается как расходы.
Частые ошибки
- Отсутствие кадастровой стоимости в договоре. Если цена не указана‚ налоговая всё равно посчитает налог по кадастру. Лучше сразу прописать фразу «кадастровая стоимость на составляет … руб.».
- Дарение имущества‚ находящегося в залоге. Банк может запретить сделку‚ требуется предварительное снятие обременения.
- Оформление дарственной «в одно лицо» на семью. Если получателей несколько (например‚ муж дарит дому и участку сразу жене и дочери)‚ нужен отдельный договор с каждым или распределение долей.
- НДФЛ не платится между близкими родственниками.
- Нотариус не нужен‚ достаточно МФЦ.
- Госпошлина 2 000 руб. за объект (дом + участок = 4 000 руб.).
- Кадастровая стоимость — ключевой показатель‚ если появится налоговый вопрос.
- Срок регистрации до 9 рабочих дней‚ документы выдают в МФЦ.
Оформив всё по инструкции‚ вы подарите близкому человеку не только дом и землю‚ но и отсутствие налоговых проблем на ближайшие годы.