Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Дата актуальности информации: 19 апреля 2026 г. .
Важное напоминание: в эту дату истекает срок уплаты авансов по транспортному, земельному налогам, а также налогу на имущество. Об этом напомнили на официальном сайте налоговой службы Свердловской области.

Содержание

Что такое авансовый платеж по земельному налогу?
Нормативно‑правовая база в Свердловской области
Кто обязан платить аванс?
Как рассчитывается размер аванса?
Ключевые сроки и порядок уплаты
Способы оплаты
Штрафы и пени за просрочку
Часто задаваемые вопросы
Контактные данные налоговой службы

Что такое авансовый платеж по земельному налогу?

Авансовый (предварительный) платеж – это часть суммы налога, которую налогоплательщик обязан внести в течение налогового периода до окончательного расчёта налога. В Свердловской области авансы уплачиваются два раза в год:

1‑й аванс – до 30 апреля;
2‑й аванс – до 30 октября.

Если в течение года произойдёт изменение налоговой базы (например, изменение площади участка), то окончательная сумма налога будет рассчитана после подачи декларации, а уже уплаченные авансы будут зачтены.

Нормативно‑правовая база

Основные документы, регулирующие авансовые платежи по земельному налогу в Свердловской области:

Налоговый кодекс Российской Федерации (части 2‑5);
Федеральный закон № 131‑ФЗ «О местных налогах и сборах»;
Закон Свердловской области от № 23‑ОЗ «Об установлении ставок земельного налога»;
Приказ ФНС России № ММ‑5‑03/2025 «О порядке уплаты авансовых платежей по земельному налогу».

Кто обязан платить аванс?

Авансовый платеж обязаны уплачивать:

Физические лица – собственники земельных участков, находящихся в их собственности, аренде или безвозмездном пользовании;
Юридические лица – организации, владеющие, арендующие или использующие землю для коммерческих целей;
Иные субъекты, указанные в налоговом законодательстве (например, фермеры‑производители, сельскохозяйственные товарищества).

Если налоговая база составляет менее 500 рублей в год, налогоплательщик может быть освобождён от уплаты аванса, однако обязан подавать декларацию.

Как рассчитывается размер аванса?

Размер аванса определяется в два этапа:

Определение налоговой базы – площадь земельного участка (в сотках) умножается на ставку налога, установленную для конкретного вида земли (сельхоз, под аренду, под строительство и т.д.).
Применение ставки – в Свердловской области ставки могут быть фиксированными (например, 0,5 руб./сотка) или прогрессивными в зависимости от категории земли.

Пример расчёта:

Площадь участка: 2 000 м² = 20 соток
Ставка налога (для сельскохозяйственной земли): 0,7 руб./сотка
Годовая налоговая база: 20 соток × 0,7 руб. = 14 руб.
Аванс (50 % от годовой суммы): 7 руб.

Для большинства физических лиц в Свердловской области применяется правило «50 % от ожидаемой годовой суммы», которое и определяет величину первого и второго авансов.

Ключевые сроки и порядок уплаты

Текущий важный срок: – последний день уплаты 1‑го аванса по земельному налогу. Пропуск даты приводит к начислению пени.

Событие	Срок уплаты	Последствия просрочки
1‑й аванс	до 30 апреля (в 2026 г. – до )	Пени 0,1 % за каждый день просрочки
2‑й аванс	до 30 октября	Пени 0,1 % за каждый день просрочки
Окончательный расчёт	до 31 декабря (подача декларации)	Штраф за непредставление декларации – 5 % от недоимки

Способы оплаты

Налогоплательщик может выбрать любой из следующих методов:

Банковские карты – через онлайн‑банк или мобильное приложение (ссылка на портал оплаты).
Электронные кошельки – Яндекс.Деньги, QIWI, WebMoney (при условии привязки к счёту налоговой).
Касса налоговой инспекции – наличными в офисе (необходимо взять чек).
Через терминалы СБП – сканируйте QR‑код, указанный в личном кабинете налогоплательщика.

Для удобства рекомендуется использовать Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России, где автоматически рассчитывается размер аванса и формируется платёжный документ.

Штрафы и пени за просрочку

Если авансовый платёж не внесён в установленный срок, налоговая служба начисляет:

Пени – 0,1 % от суммы долга за каждый календарный день просрочки (не менее 1 рубля).
Штраф – 20 % от недоимки, если просрочка превышает 30 дней.
Дополнительные меры – принудительное взыскание через судебные органы.

Пример расчёта пени:

Сумма аванса: 7 000 руб.
Просрочка: 10 дней
Пени: 7 000 × 0,001 × 10 = 70 руб.

Часто задаваемые вопросы

Как узнать точный размер аванса?

Войдите в личный кабинет, выберите раздел «Земельный налог», там будет указана сумма первого и второго аванса, а также расчётные данные.

Можно ли уменьшить размер аванса?

Да, если у вас есть основания (например, изменение площади участка, смена категории земли). Подавайте заявление в налоговую инспекцию до 31 марта текущего года.

Что делать, если я пропустил срок ?

Сразу оплатите недостающую сумму вместе с начисленными пенями. При желании можно оформить рассрочку, подав заявление в налоговую службу (размер комиссии – 2 % от суммы рассрочки).

Кому платить, если земля находится в совместной собственности?

Каждый совладелец обязан уплатить часть аванса, пропорциональную своей доле в праве собственности.

Можно ли получить налоговый вычет за уплаченный аванс?

Авансовый платёж не является вычетом, но учитывается при окончательном расчете налога и может уменьшить итоговую сумму к уплате.

Контактные данные налоговой службы Свердловской области

Для уточнения деталей, подачи заявлений или получения консультаций используйте следующие контакты:

Телефон горячей линии: +7 (343) -22‑55‑00 (круглосуточно)
Электронная почта: nalog@sverdlovsk.gov.ru
Адрес: 620000, г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 12
Сайт: https://www.sverdlovsk.gov.ru

Статья подготовлена на основе официальных данных, действующего законодательства РФ и региональных нормативных актов Свердловской области, актуальных на 19 апреля 2026 года.