Каждый гражданин, получивший доход от продажи недвижимости в 2025 году, обязан отчитаться перед налоговой с помощью декларации 3-НДФЛ․ Ниже вы найдёте актуальный образец заполнения, памятку по срокам, а также советы, как избежать двойного налогообложения при одновременной покупке и продаже квартиры․
Когда подавать 3-НДФЛ после продажи квартиры
Последний срок подачи декларации за 2025 год — 30 апреля 2026 года․ Если квартира была продана в 2025 году, подайте документы через:
- Личный кабинет на lkfl2․nalog․ru (электронная подпись не требуется);
- Приложение «ФНС России»;
- Госуслуги → «Сервисы ФНС»;
- Любое отделение МФЦ или ИФНС на бумаге․
Освобождение от налога: 3-летний и 5-летний сроки
Важное изменение 2026 года: налог не платится, если квартира была в собственности 5 и более лет․ Исключения, когда достаточно 3 лет:
- Жильё получено по договору дарения от близкого родственника;
- Квартира в наследство или приватизирована;
- Единственное жильё, проданное после ․
Если срок владения меньше указанных, рассчитываем НДФЛ по формуле:
(Цена продажи − 1 000 000 ₽ либо расходы на покупку) × 13 %․
Что нужно собрать перед заполнением
- ДКП (договор купли-продажи) и акт приёма-передачи 2025 года;
- ЕГРН/выписка о праве собственности (с датой регистрации);
- Платёжные документы: квитанции, выписки банка, чеки;
- Если покупали новую квартиру в 2025 году — ДКП, ЕГРН, платёжки (для вычета на покупку);
Пошаговый образец заполнения 3-НДФЛ онлайн
Шаг 1․ Создаём новую декларацию
Открываем сервис «Личный кабинет налогоплательщика» → «Подать декларацию» → «Создать новую»․
Шаг 2․ Заполняем доходы
Раздел 1:
- Источник дохода — «Продажа имущества»;
- Покупатель — ФИО гражданина или ИНН юрлица;
- Сумма дохода — цена по ДКП;
- Сумма расходов (выбор):
- 1 000 000 ₽ — имущественный вычет;
- Либо фактические расходы на покупку, если они больше․
Шаг 3․ Имущественный вычет на покупку
Если в том же 2025 году вы купили новую квартиру:
- Раздел «Имущественные вычеты» → «Новый объект»;
- Вид объекта — «Квартира»;
- Укажите стоимость, но не более 2 000 000 ₽ (возвращается 13 % = 260 000 ₽)․
Шаг 4․ Проверка и подача
Нажмите «Проверить»․ Система сама рассчитает:
- К уплате:
0 ₽, если вычет на покупку полностью перекрыл налог с продажи; - К возврату: разницу до 260 000 ₽ можно получить на карту в течение 4 месяцев․
Примеры расчёта
Пример 1: Продажа без налога
Данные: купили квартиру в 2018 году за 3 200 000 ₽, продали в 2025 году за 4 500 000 ₽․
Срок владения 7 лет → налог 0 ₽, декларацию можно не подавать․
Пример 2: Оплата налога и возврат вычета
Данные:
- Продано в 2025 году за 4 000 000 ₽ (владение 2 года);
- Куплено в 2025 году за 5 500 000 ₽․
Расчёт:
- Налог с продажи: (4 000 000 − 1 000 000) × 13 % = 390 000 ₽;
- Вычет на покупку: 260 000 ₽;
Частые ошибки и советы
| Ошибка | Как избежать |
|---|---|
| Не указали доход от продажи | Всегда вносите сумму из ДКП, даже если налог 0 ₽ |
| Забыли прикрепить ЕГРН | Загрузите скан с датой перехода права |
| Подали бумажную декларацию без квитанций | Сканируйте чеки, переводы, выписки |
Куда платить налог
После одобрения декларации ФНС выставит квитанцию в «Личном кабинете»․ Оплатите:
- Через «Госуслуги» → «Оплата штрафов и налогов»;
- В любом банке по ИНН и УИН из квитанции;
- Через СБП по QR-коду․
Полезные сервисы
- Онлайн-заполнение 3-НДФЛ от ФНС
- Подача декларации на Госуслугах
- Личный кабинет ФНС
Сдать 3-НДФЛ при купле-продаже квартиры в 2026 году проще, чем кажется: соберите документы, заполните онлайн-форму, проверьте расчёты и отправьте до 30 апреля․ Грамотное использование вычетов позволит снизить или полностью убрать налоговое бремя․