Что такое имущественный налоговый вычет и почему он важен в 2026 году

С 01 января 2025 года лимит на возврат НДФЛ увеличен: теперь один человек может вернуть до 1,1 млн руб. (вместо прежних 650 тыс.) при покупке квартиры, дома, земельного участка или доли в них с 2025 года и позже.
Если жилье было куплено до 2024 года включительно, максимальная сумма вычета осталась прежней, до 650 тыс. руб.

Сколько именно можно вернуть

1. От стоимости самой недвижимости
   • Лимит расходов: 2 млн руб.
   • Возврат: 13 % = 260 тыс. руб.
2. От уплаченных процентов по ипотеке
   • Лимит процентов: 3 млн руб.
   • Возврат: 13 % = 390 тыс. руб.

Кто имеет право на вычет в 2026 году

• Налоговые резиденты РФ (≥ 183 дней в году).
• Лица, уплачивающие НДФЛ по ставке 13 % (зарплата, ГПХ, аренда и др.).
• Безработные тоже могут получить вычет, если у них есть налогооблагаемые доходы или они ранее работали и уплачивали НДФЛ.
• Пенсионеры — могут переносить вычет на 3 предшествующих года, даже если сейчас официально не работают.

Какие объекты и расходы учитываются

Когда возникает право на вычет

Для вторичного рынка — в год получения выписки ЕГРН о праве собственности.
Для долевого строительства — в год подписания акта приёма-передачи.

Как подать документы: 3 простых способа

1. Через личный кабинет ФНС (goservices.ru)
   • Заполняете 3-НДФЛ онлайн.
   • Прикрепляете сканы документов.
   • Подпись ЭЦП, и отправляете.
2. МФЦ или налоговую лично
   • Оригиналы + копии паспорта, ЕГРН, ДДУ/ДКП, платёжек, справка 2-НДФЛ.
3. Автоматический вычет «без заявления»
   • С 2024 г. ФНС сама формирует предварительный расчёт и предлагает подтвердить в ЛК ФНС.

Проверочный список документов

• 3-НДФЛ за каждый год возврата.
• Справка 2-НДФЛ от работодателя (или декларации ИП/самозанятого).
• Документы на право собственности (ЕГРН, ДКП/ДДУ, акт приёма-передачи).
• Платёжные документы: чеки, квитанции, выписки банка, справка из банка об уплаченных процентах.
• Заявление на возврат НДФЛ (входит в электронную форму 3-НДФЛ);
• Согласие на обработку ПДн (при подаче в бумаге).

Пошаговый алгоритм возврата 13 %

1. Определите год, в котором возникло право на вычет (см. п. 5).
2. Соберите документы (п. 7).
3. Сформируйте 3-НДФЛ в ЛК ФНС или программе «Декларация 202X».
4. Отправьте декларацию и заявление.
5. Ожидайте 3 месяца на камеральную проверку.
6. Получите деньги на карту или счёт — еще 1 месяц на перечисление.

Как получить вычет без работодателя (если не работаете сейчас)

Если вы безработный, но ранее уплачивали НДФЛ, можно подать 3-НДФЛ за последние 3 года, в которых были доходы. Лимит тот же — до 650 тыс. руб. при покупке до 2024 г. и до 1,1 млн руб. при покупке с 2025 г.

Можно ли получить вычет второй раз

Да, после 2014 года вычет по объекту и вычет по процентам разделены.
Если вы раньше использовали только часть лимита (например, купили квартиру за 1 млн руб. и вернули 130 тыс.), то оставшиеся 130 тыс. можно получить при следующей покупке.
По процентам вычет можно получить только один раз и на один объект.

Частые ошибки и как их избежать

Живые примеры в цифрах (2026)

• Квартира за 3 млн руб. в ипотеку (взят в 2025 г.)
  • Вычет за объект: 2 млн × 13 % = 260 тыс.
  • Проценты за 3 года: 1 млн × 13 % = 130 тыс.
  • Возврат: 390 тыс. руб;
• Доля в новостройке 1,5 млн руб. (ДДУ 2025 г.)
  • 260 тыс. руб. можно вернуть сразу.
  • Остаток лимита (500 тыс.) сохраняется для следующей покупки.

Калькулятор быстрого расчёта

Воспользуйтесь онлайн-калькулятором от Домклик: укажите цену жилья и уплаченные проценты — получите точную сумму возврата.

Полезные сервисы и контакты

• Личный кабинет ФНС
• Госуслуги
• Горячая линия ФНС: ###-###-####

Что делать прямо сейчас

1. Проверьте дату права собственности через Росреестр.
2. Скачайте справку 2-НДФЛ за последние 3 года.
3. Сформируйте 3-НДФЛ онлайн в ЛК ФНС.
4. Отправьте заявление и ждите возврата 13 % прямо на карту.

Не откладывайте! Право на вычет не имеет срока давности — можно купить квартиру в 2020 году и подать документы в 2026-м. Однако чем раньше подадите, тем быстрее вернёте свои деньги.